Управление „Осигурителен надзор“ на КФН обяви предварителните резултати от дейността по допълнително пенсионно осигуряване за 2012 г. Информацията е получена на база на предварителните финансови отчети и справки, представени от пенсионноосигурителните дружества в Комисията за финансов надзор. Публикувани са и данни за разпределението на осигурените лица в пенсионните фондове по пол и възраст към 31.12.2012 г.

Към 31.12.2012 г. броят на осигурените лица в четирите вида пенсионни фондове – универсални, професионални, доброволни и доброволни по професионални схеми –  достига 4 092 502 лица, което представлява нарастване с 99 996 лица или с 2,50 на сто спрямо осигурените към края на 2011 г. Относителният дял на мъжете от осигуряващите се лица в универсалните пенсионни фондове е 51,43 на сто, в професионалните – 85,78 на сто, в доброволните – 57,87 на сто, а в доброволните по професионални схеми – 33,77 на сто. Средната възраст на осигурените в универсалните фондове е 36,6 г., в професионалните – 43,1 г., в доброволните – 48,1 г. и в доброволните по професионални схеми – 41,1 г.

Акумулираните нетни активи в системата на допълнителното пенсионно осигуряване към 31.12.2012 г. се равняват на 5 681 870 хил. лв. и регистрират ръст от 1109 127 хил.лв. или 24,26 на сто в сравнение с нетните активи към 31.12.2011 г.

Пенсионноосигурителните дружества приключват отчетната 2012 г. с общи приходи в размер на 113 593 хил. лв., което представлява увеличение с 14,80 на сто в сравнение с отчетените приходи през 2011 г. Дружествата реализират положителен общ нетен финансов резултат за 2012 г. в размер на 33 365 хил.лв., което представлява увеличение на този показател с 45,80 на сто в сравнение с 2011 г.

Подробна информация за предварителните резултати от дейността по допълнително пенсионно осигуряване за 2012 г. и за осигурените лица и натрупаните средства към 31.12.2012 г. по пол и възраст може да намерите в рубрика „Статистика“, „Статистика и анализи на осигурителния пазар”.

Европейският орган за ценни книжа и пазари (EОЦКП/ESMA) издаде Публично изявление относно счетоводното третиране на практиките по forbearance. В него се дава дефиниция на понятието, влиянието на практиките по forbearance върху обезценката на финансовите активи и специфичните оповестявания относно практиките, които листваните финансови институции трябва да включат в своите финансови отчети по Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО) за изтеклата 2012 г.
Изявлението е в отговор на опасенията на EОЦКП, че липсата на единство между издателите в тази област повдига въпроси относно прозрачността и точността на финансовите им отчети. Счита се, че последователното прилагане на принципите на МСФО ще доведе до по-голяма съпоставимост на финансовите отчети на листваните финансови институции.
Изявлението е част от по-обхватно изследване върху практиките по forbearance на регулаторните органи, в т.ч. Европейския банков орган и Европейския съвет за системен риск, изследващи въпроса съответно в контекста на пруденциалното докладване и макро-икономическите рискове.

Forbearance и обективно доказателство за обезценка
Forbearance се прилага в случаи, когато даден длъжник се счита за неспособен да спази условията на договора поради финансови затруднения. Поради тази причина емитентът решава да измени условията на договора, за да даде на длъжника възможност да обслужи дълга си или да рефинансира договора. В този случай мерките по forbearance представляват обективно доказателство за обезценка по МСФО.

Forbearance и обезценка на активи
EОЦКП счита, че емитентите, при оценяване на обезценката на тези кредити, са направили оценка дали тази загуба е имала ефект върху очакваните бъдещи парични потоци от финансовия актив, и са базирали изчисленията на обезценката върху очакваните бъдещи парични потоци на заемите, а не върху договорните парични потоци, както и че са били значително по-скептични при оценката на бъдещите парични потоци и другите използвани параметри.

Задължителни оповестявания в годишните финансови отчети по МСФО
EОЦКП очаква финансовите институции да предоставят в рамките на своите финансови отчети по МСФО конкретни оповестявания, отнасящи се за дейности по forbearance и тяхното въздействие върху финансовото състояние и резултатите от дейността.
EОЦКП очаква такива количествени оповестявания да бъдат включени във финансовите отчети за 2012 г. в максимално възможна степен и пълно изпълнение на тези препоръки в годишните финансови отчети за 2013 г.

Следващи стъпки
EОЦКП, заедно с националните компетентни органи, ще продължи да наблюдава нивото на прозрачност, което емитентите предоставят във финансовите си отчети относно мерките, свързани с forbearance и тяхното въздействие върху обезценката, и ще вземат решение дали са необходими по-нататъшни действия. Изявлението е в допълнение на общите приоритети на ЕОЦКП за финансовите отчети по МСФО за 2012 г., които бяха публикувани през месец ноември 2012 г.

Изявлението на ЕОЦКП е качено в английската версия на страницата на КФН в раздел EU Information, а официалният превод на български език – в раздел ЕС новини/уведомления.

*Понятието forbearance, в зависимост от контекста, би могло да се преведе като: въздържане от предприемане на действие; умишлено неупражняване на законно право; даване на отстъпки на длъжници с финансови затруднения; модифицирани заеми

5 февруари 2013, София

На 5 февруари се проведе съвместна работна среща на Управителния комитет за дейности по защита на потребителите на финансови услуги и финансова грамотност и представители на Световната банка. Участие в срещата взеха г-н Ангел Джалъзов –  заместник-председател на КФН, г-жа Антония Гинева – член на КФН, както и представители на БНБ, МФ, КЗП. От страна на Световната банка  присъстваха г-н Евгени Евгениев – специалист по развитие на частния сектор, г-жа Йохана Йегер – специалист финансов сектор, занимаващ се с програма за защита на потребителите и финансова грамотност в световен мащаб и г-н Дейвид Томас – Водещ омбудсман в службата за финансов омбудсман във Великобритания и председател на международната организация на финансовите омбудсмани (INFO Network).

Основен инициатор за създаване на Комитета за междуинституционално сътрудничество е Комисията за финансов надзор. Акцент в дейността на Комитета e подобряването на ефективността на съществуващите и създаване на нови механизми за извънсъдебно решаване на потребителски спорове в сферата на финансовите услуги. Друг важен елемент в работата на Комитета е набелязването на ефективни мерки за повишаване на финансовата грамотност.

Участниците в срещата се обединиха около мнението, че повишаването на защитата на потребителите на финансови услуги намалява финансовите рискове, пред които те са изложени и повишава доверието им във финансовата система. Това благоприятства развитието на финансовия сектор  и гарантирането на  финансовата стабилност. Според участниците в срещата съществуват възможности да се подобрят механизмите за взаимодействие между клиенти и доставчици на финансови услуги в България, което би било от полза за всички страни.

По време на посещението си в България специалистите от Световната банка проведоха редица срещи с представители на финансовите регулатори, бизнеса и бизнес – асоциациите с цел да проучат съществуващите практики и механизми за решаване на възникнали потребителски спорове по повод финансови услуги.  До края на м. април се очаква Световната банка да представи доклад със заключения от проучванията си. В доклада ще бъдат дадени препоръки и възможни варианти за подобряване на ефективността както на вече съществуващите, така и за създаване на нови механизми за извънсъдебно решаване на потребителски спорове в сферата на финансовите услуги.

Госпожа Антония Гинева  подчерта, че разискваните теми са приоритетни за Комисията. „Целта ни е да осигурим на потребителите на небанкови финансови услуги ефективна защита и ще сме щастливи да работим за прилагането на всяко работещо решение в тази област, което експертите на Световната банка биха могли да ни предложат”, подчерта тя по време на срещата.

Председателят на КФН с корица и интервю в новия брой на сп. „Икономика”

3 февруари 2013 г., София

Обширно интервю със Стоян Мавродиев, председател на Комисията за финансов надзор, е поместено в новия брой на сп. „Икономика”. Той е на корицата на изданието, в която е изведен акцентът „Мултифондовете са нова перспектива”.

Интервюто прави пълен обзор на дейността на КФН за изминалата година и очертава тенденциите за 2013 г. в трите основни финансови сектора, наблюдавани от регулатора -капиталов пазар, осигуряване, и застраховане.

Новият брой на списание „Икономика” излиза в началото на февруари.

            Във връзка със задължението на публичното дружество (ПД), вменено изрично съгласно чл. 110, ал. 6, изречение второ от ЗППЦК, бе извършена проверка дали съответните дружества са вписали надлежно обстоятелството, че са публични в Търговския регистър, воден от Агенция по вписванията към Министерството на Правосъдието.

Проверката обхваща партидите на всички поднадзорни на Комисията за финансов надзор публични дружества.

От извършената проверка се установява, че към настоящия момент над 200 дружества, чиито ценни книжа са допуснати до търговия на регулиран пазар, не са предприели необходимите действия по изпълнение на задължението си по чл. 110, ал. 6 от ЗППЦК и не са вписали обстоятелството, че са публични дружества в Търговския регистър.

Съгласно изискването на чл. 110, ал. 6 от ЗППЦК, в седемдневен срок от възникването си, публичното дружество е длъжно да заяви за вписване в Търговския регистър обстоятелството, че е публично. Това изискване е въведено както с цел защита на интересите на третите лица, извършващи справки по партидата на дружеството в Търговския регистър, така и с цел своевременно извършване на проверка за изпълнението на особените изисквания на специалния закон – ЗППЦК – от страна на длъжностните лица в Търговския регистър при вписване на обстоятелства относно публичните дружества.

          Спрямо всички публични дружества неизпълнили задължението си по чл. 110, ал. 6 от ЗППЦК ще бъдат открити производства по прилагане на принудителна административна мярка по чл. 221, ал. 1, т. 1 от ЗППЦК.

По време на тристранните дискусии между Европейската комисия, Съвета и Европейския парламент (Триалог) по отношение на директивата Омнибус 2 бе взето решение за провеждането на оценка на въздействието на пакета от мерки, свързан с дългосрочните гаранции. По искане на участниците в Триалога техническата оценка ще бъде извършена от Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване (EIOPA) в сътрудничество с националните надзорни органи.

Провеждането на оценката има за цел да се изследват ефектите от прилагането на различни елементи от пакета от мерки върху потребителите, (пре)застрахователите, надзорните органи и финансовата система като цяло.

На 28 януари 2013 г. Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване (EIOPA) стартира оценката на въздействието на пакета от мерки, свързан с дългосрочните гаранции (LTGA).

На интернет страницата на EIOPA – https://eiopa.europa.eu, в раздел Consultations, QIS, Insurance, Long-term guarantees assessment е публикуван пълният пакет от документи, касаещ провеждането на оценката на въздействието (https://eiopa.europa.eu/consultations/qis/insurance/long-term-guarantees-assessment/index.html), който включва:

–         технически спецификации;

–         помощни материали, примери и приближения;

–         таблици за отчитане;

–         качествени въпросници;

–         въпроси и отговори;

–         обща информация.

Открита е процедура по въпроси и отговори, съгласно която участниците ще имат възможност да отправят запитвания. В тази връзка застрахователите, участващи в оценката на въздействието, могат да използват създадения за тази цел електронен адрес – ltgaQandA@fsc.bg, като попълнят съответния шаблон, качен на интернет страницата на EIOPA.

Необходимо е застрахователите, участващи в оценката на въздействието, да изпратят резултатите си на Комисията за финансов надзор до 31 март 2013 г.

Заместник-председателят на КФН, ръководещ управление «Осигурителен надзор», одобри изменения и допълнения в правилниците за организацията и дейността на Универсален пенсионен фонд “Пенсионноосигурителен институт” и Професионален пенсионен фонд “Пенсионноосигурителен институт”.

Пълният текст на решения № 55 – УПФ / 18.01.2013 г. и № 56 – ППФ / 18.01.2013 г. можете да намерите в раздел  “Административни документи” –  “Решения”.

Ангел Джалъзов, заместник-председател на КФН, ръководещ управление „Осигурителен надзор”, определи минимална доходност на годишна база в размер на 0,40 на сто при управлението на активите на универсалните пенсионни фондове (УПФ) за предходния 24-месечен период от 30.12.2010 г. до 28.12.2012 г. За професионалните пенсионни фондове (ППФ) за същия период е определена минимална доходност на годишна база в размер на 0,66 на сто. Среднопретеглената доходност (модифицираната претеглена доходност) на УПФ за същия период, изчислена на годишна база, е 3,40 на сто, а за ППФ съответно е 3,66 на сто.

Всички фондове за допълнително задължително пенсионно осигуряване са постигнали доходност за посочения 24-месечен период над определеното минимално равнище на доходността за съответния вид фонд.

Пълният текст на решения № 58-УПФ и № 59-ППФ от 22.01.2013 г. може да намерите в раздел „Административни документи”. Данни за доходността за 24-месечния период (на годишна база) и определената минимална доходност може да намерите в раздел „Статистика”, ”Статистика и анализи на осигурителния пазар”.

Заедно с обявяването на минималната доходност на задължителните пенсионни фондове се обявяват и данните за годишната доходност за 2012 г. на всички фондове за допълнително пенсионно осигуряване. Средната претеглена доходност (немодифицирана) за 2012 г. на универсалните пенсионни фондове е 7,47 на сто, на професионалните фондове е 7,08 на сто и на доброволните фондове е 8,05 на сто. Данни за годишната доходност на пенсионните фондове за 2012 г. може да намерите тук.

Във връзка с публикуваната на интернет страницата на Комисията за финансов надзор форма на „Справка, съгласно изискването на чл. 25, параграф 3, последно изречение от Директива 2004/39/ЕО (MiFID), както и чл. 14 параграф 1 от Регламент 1287/2006. за сключените от ИП сделки с финансови инструменти”, по която инвестиционните посредници следва да предоставят информация за сключените сделки, съгласно разпоредбата на чл. 38, ал. 1 от Закона за пазарите на финансови инструменти и въведените изисквания за идентифициране на лицето, подаващо справката, с посочване на бизнес идентификационен код (BIC), както и идентифициране на пазара, на който са сключени сделките, с посочване на Market Identifier Codes (MIC), Ви информиране за следното:

Инвестиционните посредници, които към настоящия момент не разполагат с издаден BIC код, могат да подадат заявление за издаването му на интернет страницата на SWIFT – www.swift.com в подменю https://www2.swift.com/joiningswift/ или http://www.swift.com/ordering/order_products_and_services/67511/order_a_BIC1.page.

Списък с Market Identifier Codes (MIC) на регулираните пазари е наличен на интернет страницата http://www.iso15022.org/MIC/homepageMIC.htm.

Брутният премиен приход, реализиран от застрахователите със седалище в Република България за периода януари – ноември 2012 г., възлиза на 1 399 374 хил. лв. Спадът на премийния приход на годишна база се изчислява на 1,2 % при спад от 0,9 % в края на ноември 2011 г.

Към края на ноември 2012 г. дружествата по общо застраховане реализират брутен премиен приход в размер на 1 168 229 хил. лв. (включително и премиите по активно презастраховане на застрахователите, които извършват такава дейност). На годишна база се отчита спад от 2,5 % (спад от 1,3 % година по-рано).

В края на отчетния период пазарният дял на първите три, пет и десет компании, извършващи дейност по общо застраховане, нараства в сравнение със същия период на 2011 г.

Автомобилните застраховки („ГО, свързана с притежаването и използването на МПС” и „Сухопътни превозни средства, без релсови превозни средства”) заемат относителен дял от 70,6 % в агрегирания портфейл на дружествата, извършващи дейност по общо застраховане. На годишна база се отчита спад на общия премиен приход по тези видове застраховки от 3,9 % при спад от 1,8 % към края на ноември 2011 г. Имуществените застраховки („Пожар и природни бедства” и „Други щети на имущество”) заемат дял от 18,8 % от премийния приход, реализиран в сектора. На годишна база се отчита спад от 0,2 % на общия премиен приход по имуществените застраховки при спад от 1,0 % към края на ноември 2011 г.

През периода януари – ноември 2012 г. записаните премии от животозастрахователите (включително и премиите по активно презастраховане на тези, които извършват такава дейност) са в размер на 231 145 хил. лв. при 217 600 хил. лв., записани през същия период на 2011 г. На годишна база се отчита ръст от 6,2 % при ръст от 1,3 % година по-рано.

Пазарният дял на първите три и пет компании на пазара по животозастраховане нараства към края на ноември 2012 г., в сравнение с края на същия период на 2011 г., докато при дела на първите десет компании продължава да се наблюдава обратна тенденция. 

Най-голям относителен дял в премийния приход, реализиран от животозастрахователите, заема застраховка „Живот” и рента – 74,5 %. На годишна база се отчита ръст на премиите по този вид застраховка от 6,3 % при спад от 2,4 % към края на ноември 2011 г. Застраховка „Живот”, свързана с инвестиционен фонд заема дял от 6,3 % в агрегирания портфейл на животозастрахователите към края на ноември 2012 г. На годишна база се отчита спад премийния приход по този вид застраховка от 7,5 % при ръст от 68 % към края на ноември 2011 г.

Брутният премиен приход, реализиран от дружествата по доброволно здравно осигуряване за периода януари – ноември 2012 г., възлиза на 41 247 хил. лв., с което се отчита ръст от 14,3 % спрямо същия период на 2011 г., при спад от 3,9 % година по-рано.

В сравнение с края на месец ноември 2012 г., пазарният дял на първите три, пет и десет здравноосигурителни дружества нараства.

Най-голям относителен дял в структурата на портфейла на здравноосигурителните дружества в края на отчетния период заемат пакетите „Други здравноосигурителни пакети” (33,0 %) и „Извънболнична медицинска помощ” (22,8 %). На годишна база най-голям ръст на премиите се отчита по пакета „Възстановяване на разходите” (21,8 %), а спад се отчита единствено по пакета „Услуги, свързани с битови и други допълнителни условия при предоставянето на медицинска помощ” (-25,6 %).

Броят на здравноосигурените лица по договори, действащи към края на отчетния период, е 194 055 души при 204 948 души към края на ноември 2011 г.