Няма промени във формата на месечния счетоводен баланс относно отчитаните от инвестиционните посредници клиентски активи

І. С оглед предстоящото обнародване и влизане в сила на Закона за изменение и допълнение на Закона за публично предлагане на ценни книжа и по-конкретно на Глава пета, Раздел ІV “Компенсиране на инвеститорите”, след създаването на Фонда за компенсиране на инвеститорите от Комисията за финансов надзор (КФН) ще се изисква да предоставя достоверна информация за състоянието и размера на клиентските активи, предоставени на инвестиционните посредници, с цел определяне на дължимата годишна вноска от всеки един от тях. От друга страна, самите инвестиционни посредници ще бъдат задължени да представят до 10-то число на всеки месец справка за клиентските активи към последния ден на предходния месец по образец, одобрен от Заместник-председателя, ръководещ управление “Надзор на инвестиционната дейност”. В този смисъл е необходимо да се осигури съпоставимост на съдържащите се в нея данни с информацията в изискваните и представяни в КФН месечни финансови отчети на инвестиционните посредници и съответно заверения годишен финансов отчет (ГФО).
Предвид гореизложеното до приемане на справката по образец, инвестиционните посредници са длъжни да представят в КФН, на основание чл. 28, ал. 1 във връзка с чл. 27, ал. 1 от Наредба № 6, счетоводен баланс в одобрената форма от Заместник-председателя, ръководещ Управление “Надзор на инвестиционната дейност”, посочена на интернет страницата на КФН (раздел “Документи”; “Форми и образци на документи”; “Oбразци на месечни и годишни финансови отчети на инвестиционните посредници”).

ІІ. Във връзка с отправено през м. март 2005 г. от Института на дипломираните експерт-счетоводители обръщение до неговите членове, в което се посочва, че ГФО на инвестиционните посредници ще се съставят на бланка на дружеството в съответствие с МСФО, и от представените за отчетната 2004 г. в КФН одитирани ГФО на инвестиционните посредници се констатира следното:
1. изготвените  годишни финансови отчети на инвестиционните посредници са с различна форма и съдържание, а именно такива:
– в които клиентските активи въобще не са отразени и за тях липсва информация в пояснителните бележки към отчета;
– включващи счетоводен баланс, в който предоставените ценни книжа и/или парични средства са отчетени балансово и/или като условни активи и пасиви.
2. От една страна, така събраната в КФН информация води до извода, че между самите дипломирани експерт-счетоводители няма единно становище и практика, а от друга – налице е невъзможност за сравнимост в съдържанието на финансовите отчети.
ІІІ. Във връзка със значимостта на наличието в КФН на информация за размера и стойността на предоставените на инвестиционните посредници клиентски активи /ценни книжа и парични средства/, беше отправено запитване до Министерство на финансите за становище относно счетоводното отчитане на клиентските активи с оглед уеднаквяване на практиката и въвеждане на еднакви критерии в изготвяните финансови отчети от инвестиционните посредници.

 

Няма промени в изискванията за изготвяне и представяне в КФН на годишните финансови отчети на ИП

На 18.02.2005 г. в Комисията за финансов надзор (КФН) се проведе среща с г-жа Светлана Найденова – ДЕС и г-н Христо Маврудиев – ДЕС – членове на Управителния съвет на Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС) във връзка с повдигнатите от тях въпроси относно съдържанието на годишните финансови отчети на инвестиционните посредници (ИП) – небанкови финансови институции. С оглед избягване на разнородна практика при заверката на годишните финансови отчети на ИП за отчетната 2004 г., обръщаме внимание на следното:
1. Беше договорено за отчетната 2005 г. да бъде изискано мнението на ИДЕС по одобрената от Замeстник – председателя, ръководещ управление „Надзор на инвестиционнатта ддейност” при КФН, форма на годишни финансови отчети на ИП.
2. Годишните финансови отчети на ИП за 2004 г., чийто срок за заверка и представяне в КФН изтича на 31.03.2005 г., се изготвят във вида, формата и със съдържанието, посочени на интернет страницата на КФН (раздел “Документи”; “Форми и образци на документи”; “Oбразци на месечни и годишни финансови отчети на инвестиционните посредници”).

За отчетната 2004 г. в сила е Заповедта на Зам. – председателя, ръководещ управление „Надзор на инвестиционнатта дейност” при КФН, издадена на основание чл. 15, ал. 1, т. 9 от Закона за Комисията за финансов надзор (ЗКФН), въз основа на която са определени вида, формата и съдържанието на годишните финансови отчети на ИП.
На основание чл. 13, ал. 6 от Закона за независимия финансов одит във връзка  чл. 15, ал. 1, т. 9 от ЗКФН и чл. 28, ал. 2 и 3 от Наредба № 6 за капиталовата адекватност и ликвидността на инвестиционните посредници, ИП са длъжни да представят в КФН годишен финансов отчет, заверен от регистриран одитор с подпис и печат върху основните му елементи (счетоводен баланс, отчет за приходите и разходите, отчет за паричните потоци и отчет за собствения капитал) и върху одиторския доклад.
3. Инвестиционните посредници следва да изготвят годишния финансов отчет за 2004 г. като посочат клиентските активи (парични средства и ценни книжа) в раздел В “Получени чужди активи” на актива на счетоводния баланс и раздел В “Текущи пасиви”, група ІІ. “Задължения по получени чужди активи” на пасива на счетоводния баланс.

Няма произнасяне на ВАС по законосъобразността на приложен ПАМ във връзка с несъответствия на функционалността на COBOS с търговската платформа XETRA

С Решение № 872-ФБ от 23.07.2008 г. на заместник – председателя на КФН е приложена принудителна административна мярка (ПАМ) срещу БФБ, във връзка с несъответствия на функционалността на системата за дистанционно подаване на поръчки – COBOS, с новата търговска платформа XETRA. Това решение е обжалвано от страна на БФБ пред ВАС. Към настоящия момент ВАС не се е произнесъл по законосъобразността на приложената мярка и няма съдебно решение по същество на спора. В хода на процеса ВАС с Определение от 21.10.2008 г. е спрял предварителното изпълнение на ПАМ, но това определение няма отношение по съдържанието на самата наложена ПАМ, а единствено касае предварителното й изпълнение.
Срокът за изпълнение на същата е изтекъл на 23.08.2008 г. и поради несъобразяването от страна на БФБ с приложената мярка, на БФБ е съставен акт от 08.10.2008 г. за нарушение на чл. 127, ал. 5, във вр. с чл. 118, ал. 1, т. 1 от Закона за пазарите на финансови инструменти, по който към днешна дата административнонаказващият орган не се е произнесъл.
В разпоредителната част на обжалваното Решение № 872-ФБ от 23.07.2008 г. на заместник – председателя на КФН, е предвиден 30-дневен срок за изпълнението му, считано от постановяването. Към датата на Определението на ВАС, с което е спряно предварителното изпълнение на ПАМ (21.10.2008 г.) са минали три месеца от издаване на ПАМ и два месеца от изтичането на срока за изпълнението й. Към тази дата е отпаднал правния интерес от спирането на предварителното изпълнение, което автоматично прави самото спиране безпредметно.
Съгласно разпоредбата на чл. 120 от Закона за пазарите на финансови инструменти „Решението за прилагане на принудителна административна мярка подлежи на незабавно изпълнение, независимо дали е обжалвано”. Законодателят е предвидил по силата на самия закон предварително изпълнение при налагане на ПАМ спрямо поднадзорни лица, защитавайки особено важни обществени интереси. Поради това безспорно в настоящия случай, хипотезите по чл. 120 от Закона за пазарите на финансови инструменти и чл. 15, ал. 5 от Закона за Комисията за финансов надзор, не предвиждат възможност съдът да спре изпълнението на административния акт.

Носете сертификат „Зелена карта“ при влизане на територията на Обединено кралство Великобритания и Северна Ирландия от догодина


На 01.02.2020 г. Обединеното кралство Великобритания и Северна Ирландия напусна Европейския съюз (ЕС) чрез Споразумение за оттегляне. В съответствие със Споразумението правото на ЕС продължава да се прилага за Обединеното кралство и на територията му до 31.12.2020 г.
Оттеглянето на Обединеното кралство от ЕС обуславя съответните промени във връзка със системата „Зелена карта“. От 01.01.2021 г. сертификатът „Зелена карта“ на всички автомобили с регистрационни номера от държави членки на ЕС и ЕИП продължава да е валиден и за Обединеното кралство, тъй като страната остава член на системата "Зелена карта", но е необходимо водачите на автомобилите, регистрирани в България, да разполагат със сертификат "Зелена карта" /не само стикера/ при влизане на територията на Обединеното кралство. Същото важи и за територията на Гибралтар. Съгласно разпоредбите на Кодекса за застраховането сертификатът „Зелена карта“ се издава заедно с полицата по задължителна застраховка „Гражданска отговорност“ на автомобилистите, без допълнителни такси за ползвателите на застрахователната услуга.
Националното бюро на българските автомобилни застрахователи (НББАЗ) информира за създаването на нов образец на сертификат „Зелена карта“, който ще бъде въведен след 01.01.2021 г. Издадените към настоящия момент сертификати „Зелена карта“ по действащия образец, продължават да са валидни.
След 01.01.2021 г. правото на Европейския съюз няма да се прилага за Обединеното кралство, но Националното бюро на Великобритания остава страна по Многостранното споразумение между бюрата. Процесът по обработка на застрахователни претенции между Националното бюро на Великобритания и другите бюра, които са страна по Многостранното споразумение, включително НББАЗ, ще продължи да се основава на принципа на презумираното застрахователно покритие и след изтичането на преходния период. Този принцип означава, че националните бюра на държавите, които са страни по Многостранното споразумение, гарантират при условията на реципрочност, че по отношение на МПС, регистрирани на техните територии, ще възстановяват всякакви суми, независимо дали МПС, което е причинило вредите, има застраховка, или не. Освен това, НББАЗ и Гаранционния фонд са подписали споразумение с Националното бюро на Великобритания в качеството му на Компенсационен орган и Гаранционен фонд относно довършване на обработката на вече предявени претенции след изтичането на преходния период и обработване на претенции по събития, настъпили преди изтичането на преходния период.
Допълнителна информация във връзка със сертификата „Зелена карта“ може да бъде открита на интернет адреса на НББАЗ: https://www.nbbaz.bg/

Новият председател на Комисията за финансов надзор е Бойко Атанасов


Днес, 15 март 2019 г., 44-тото Народно събрание избра Бойко Атанасов за председател на Комисията за финансов надзор (КФН)
 
BA_parliament


Изборът беше направен единодушно от общо 134 присъствали народни представители.


По време на заседанието на Комисията по бюджет и финанси на 13 март т.г. Бойко Атанасов, представи Концепцията си за развитието на КФН. Основните цели, които постави пред регулаторния орган са създаване на стабилен екип от професионалисти, прозрачна и навременна комуникация с обществото и най-важното – осъществяване на изключително стриктен надзор по отношение на поднадзорните лица в трите основни направления, регулирани от Комисията – капиталовите пазари, сферата на застраховането и пазара на допълнителното пенсионно осигуряване.


По време на представянето си, г-н Атанасов акцентира върху създаване на репутация на Комисията за финансов надзор като стабилен, обективен и независим регулаторен орган чрез комуникационни кампании и обективен диалог с обществото.  Комисията ще търси диалогичност на всички нива, активна комуникацията с бизнеса чрез провеждане на регулярни срещи в дискусионен формат.
 
Като изключително важен елемент в развитието на надзорната институция, г-н Атанасов визира процеса по идентифициране на потенциално недобри или лоши бизнес практики още в самото начало. Фокус ще бъде поставен върху риск-базиран надзор и осъществяване на координиран надзор в ситуации, в които са включени и други институции.
 
По отношение на застрахователния бранш Бойко Атанасов посочи, че стремежът ще бъде българските застрахователи да поддържат адекватно ниво на резервите, като изпълняват изискванията за платежоспособност, залегнали в законодателството. Ще бъдат предприети необходимите действия за заздравяване на компенсационните механизми в българската застрахователна система. Една от целите е преодоляване на последиците от фалита на кипърския застраховател „Олимпик“ и последиците от мониторинга над Националното бюро на българските автомобилни застрахователи.
 
Приоритет за г-н Атанасов е намаляване на административната тежест чрез още по-голямо дигитализиране на услугите, които предлага КФН. Целта е институцията да предоставя бързи и качествени услуги в регулаторната, както и прозрачност в надзорната дейности. Акцентира се върху оптимизацията на съществуващите услуги и предоставянето на нови електронни услуги. Освен дигитализиране на услугите, защитата на потребителите ще се осъществява и посредством финансово ограмотяване, обучения за различни професионални групи и поднадзорни лица и провеждане на разяснителни кампании сред обществото.
 
„Визията ми е да осъществяваме превенция чрез активна регулация, а не реакция в кризисни ситуации! Вярвам, че чрез правилна комуникация КФН може да има имидж на орган, работещ по стратегически план за развитие на база на ключови критерии за успех. Един от най-важните резултати, които целя е добрата ни репутация да е гарант за доверието на бизнеса и поднадзорните лица в нас! Заявявам намерението си Комисията за финансов надзор да продължи да предприема последователни действия и да усъвършенства своите практики във връзка с осъществяването на ефективен риск-базиран надзор върху небанковия финансов сектор, което е свързано с ранна идентификация на рисковете и е основна предпоставка за стабилни финансови пазари“, каза г-н Атанасов в заключение.
 
След проведеното гласуване г-н Бойко Атанасов положи клетва пред депутатите и благодари от трибуната за гласуваното му доверие.

Новите условия и промяна в тарифата по задължителната застраховка

Нуредин Кафелов, член на Комисията за финансов надзор, изпълняващ длъжността заместник-председател, ръководещ управление "Застрахователен надзор", не одобри новите условия и промяна в тарифата по задължителната застраховка "Гражданска отговорност" на "ДЗИ – ОБЩО ЗАСТРАХОВАНЕ" АД.
Пълния текст на решение 293 може да намерите в раздел "Документи".

Новите регламенти на ЕС ще променят структурата на инвестиционните посредници


КФН организира семинар за пазарните участници, на който представи новата правна рамка на основни директиви на ЕС

Днес, 28 юни 2017 г., Комисия за финансов надзор организира семинар за членове на Българската асоциация на лицензираните инвестиционни посредници, Българската асоциация на управляващите дружество, Асоциация на банките в България, Българска фондова борса и Централен депозитар. Темата на семинара- НОВАТА ПРАВНА РАМКА MiFID II, предизвика голям интерес и над 100 представители на бизнеса участваха в обучението. Семинарът бе открит от Владимир Савов, изпълняващ длъжността заместник-председател на КФН, ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“. Той акцентира върху важността на новата правна рамка, която се инициира от Европейския съюз в областта на финансовата сфера и която е с цел предотвратяване на кризисни ситуации и по-голяма защита на потребителите. В рамките на половин ден от 9.00 до 13.00 ч. експертите на КФН  представиха общата законодателна рамка на MiFID II, изискванията към дейността на Инвестиционните Посредници/ИП/, както и изискванията към акционери и съдружници с квалифицирани дялови участия в ИП, спецификата на обвързаните агенти, както и изискванията за отчетност на сделките с финансови инструменти съгласно MiFID II. Димитър Койчев, директор на „Международно сътрудничество“, посочи световната финансова криза като основна причина, довела до преминаването от директиви към регламенти, които имат пряко действие в съответните европейски страни и не е необходимо да се транспонират в съответното законодателство. Това налага познаването им от страна на бизнеса и именно затова КФН инициира серия от семинари, насочени към пазарните участници, на които да бъдат представени новите моменти в законодателството, произтичащи от членството на България в ЕС.
Димитър Койчев обясни, че от началото на 2018 г. ще започнат да се прилагат в практиката редица нормативни актове, произтичащи от членството на България в ЕС, като:
  • Регулаторната рамка MiFID II (две директиви и повече от 30 регламента);
  • Регламента за прозрачността при сделките за финансиране с ценни книжа (Регламент за репо сделките);
  • Регламента относно индекси, използвани като бенчмаркове за целите на финансови инструменти и финансови договори или за измерване на резултатите на инвестиционни фондове (Регламент за бенчмарковете);
Това законодателство ще има сериозен практически ефект върху сектора на търговията с ценни книжа и по-конкретно MiFID II ще предизвика съществени промени в огранизaционната структура на инвестиционните посредници и в системите им за отчетност. Регламентът за репо сделките ще изисква от страните по такива сделки по- високо ниво на прозрачност, а Регламентът за бенчмарковете съдържа изисквания към лицата предоставящи данни и администриращи индекси, използвани като бенчмаркове (например SOFIX). Всичко това налага доброто им познаване от страна на пазарните участници, което ще способства за правилното им прилагане и ще доведе до по-високо ниво на защита на инвеститорите, както и до по-висока ефективност на пазара на ценни книжа като цяло.
Семинарът протече при голям интерес от страна на инвестиционните посредници, управляващите дружества, представители на Асоциация на банките в България, Българската фондова борса и Централен депозитар и предизвика множество конкретни въпроси, свързани с новото законодателство.

Новина за заличаване на застрахователни брокери

На основание чл. 163, ал. 1, т. 3 от КЗ и чл. 16, ал. 1, т. 5 от Закона за Комисията за финансов надзор, зам. председателя ръководещ Управление „Застрахователен надзор” заличи изброените по- долу застрахователни брокери, от регистъра воден от комисията за финансов надзор по чл. 30, ал. 1, т. 10 от Закона за Комисията за финансов надзор

  1. С Решение №  324 – ЗБ от 29.04.2013 г. е заличен „Иншуърънс Тръст Къмпани Застрахователен Брокер” ООД;

      2. С Решение № 325 – ЗБ от 29.03.2013 г. е заличен „Интел К” ЕООД.

Нови форми на справки за застрахователите и презастрахователите

На 16.12.2022 г., заместник-председателят на Комисията за финансов надзор (КФН), ръководещ управление „Застрахователен надзор“, на основание чл. 16, ал. 1, т. 16 и т. 24 от Закона за Комисията за финансов надзор (ЗКФН), чл. 127, ал. 3, т. 1, във връзка с ал. 1 и ал. 2, чл. 527 от Кодекса за застраховането (КЗ), издаде общ административен акт – Заповед  № 988 от 16.12.2022 г.  за определяне на характера, обхвата и формата на информацията, необходима за целите на застрахователния надзор. С посочената заповед се утвърждават структурата, формата и съдържанието на годишните, тримесечните и месечните справки и приложения на застрахователите и презастрахователите по чл. 126, ал. 1 от КЗ, различни от образците за количествено отчитане на индивидуални предприятия и на групи по Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2450 на Комисията от 2 декември 2015 г. за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на образците за предоставяне на информация на надзорните органи съгласно Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 347/1 от 31.12.2015 г.), както и годишните и тримесечните справки за отчетността на Гаранционния фонд и други изисквания към отчетността на основание чл. 127, ал. 1 и 2, ал. 3, т. 1 и чл. 527 от КЗ.

Нови указания на Европейският орган за ценни книжа и пазари ESMA във връзка с получаване на лиценз за извършване на услуги по регламента MiCA

В края на януари 2025г. Европейският орган за ценни книжа и пазари (ESMA) публикува на страницата си надзорна инструкция с цел да подпомогне хармонизирането на надзорните практики в държавите-членки на ЕС, но също така и да предостави указания към доставчиците на услуги за криптоактиви при получаване на лиценз за извършване на подобни услуги.

Публикуваният документ съдържа също и информация за изискванията към дружествата, които ще предоставят услуги с криптоактиви и по-конкретно:

a) изисквания за пригодност на персонала;

б) изисквания за наличие на рамка за вътрешен контрол и управление на риска;

в) изисквания за спазване на нормативните разпоредби за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма;

г) изисквания при възлагане на услуги на външни изпълнители.

Документът на английски език e публикуван и на страницата на КФН тук.