Беше извършена проверка на дейността на инвестиционен посредник „АВС Финанс” ЕАД във връзка със спазването на разпоредбите на ЗППЦК, ЗПФИ, Наредба № 38 за изискванията към дейността на инвестиционните посредници (Наредба № 38) и Наредба № 35 за капиталовата адекватност и ликвидността на инвестиционните посредници (Наредба № 35). .
В резултат на проверката бяха съставени 2 акта за установяване на административно нарушение по чл. 20, ал. 2, изр. второ от Наредба № 35, по които все още няма произнасяне от административно наказващия орган.
Нарушенията се отнасят до неспазване на изискването на горния член паричните средства по разплащателни или депозитни сметки да бъдат в размер не по- малък от 70% от всички парични средства на инвестиционния посредник.
С оглед оптимизиране дейността на ИП са дадени следните препоръки:
1. Съветът на директорите да оптимизира работата в дружеството по спазване на изискванията на чл. 34 и чл. 45 от Наредба № 38. Неспазването на изискванията на тези членове се отнася до липсващи реквизити в нарежданията, подавани от клиентите и в потвържденията за сключени сделки, изпращани от ИП на клиентите.
2. Съветът на директорите да оптимизира работата в дружеството по спазване на изискванията на Приложение към чл. 36, ал. 1, раздел II от ЗПФИ „Клиенти, които могат да бъдат смятани по тяхно искане за професионални клиенти”. Неспазването на изискванията на Приложението се отнася до липса на изрично предупреждение от ИП до професионален клиент, че няма да се ползва от правото да бъде компенсиран от Фонда за компенсиране на инвеститорите във финансови инструменти.
Съобщение относно приемане на нови образци на заявления, уведомления и декларации във връзка с дейността на инвестиционните посредници, инвестиционните дружества, управляващите дружества и дружествата със специална инвестиционна цел
Димана Ранкова, заместник-председател на КФН, ръководещ Управление “Надзор на инвестиционната дейност”, одобри следните образци:
1. Образец на Заявление за издаване на одобрение за извършване на действия по чл. 192, ал. 3 и чл. 198, ал. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа;
2. Образец на Заявление за издаване на одобрение по чл. 11, ал. 7 от Закона за пазарите на финансови инструменти на физически лица за избиране и вписването им в търговския регистър, като членове на управителните и контролни органи на инвестиционни посредници, както и за одобрение на физически лица, представляващи юридически лица – членове на управителните и контролните органи на инвестиционни посредници;
3. Образец на Уведомление за извършване на промяна на общите условия, приложими към договорите за управление с инвестиционните дружества и другите инвеститори, съгласно чл. 210, ал. 5 от ЗППЦК, във връзка с чл. 25, ал. 6 от Закона за пазарите на финансови инструменти;
4. Образец на Уведомление за извършване на действия по чл. 210, ал. 5 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), във връзка с чл. 26, ал. 1, 2 или 3 от Закона за пазарите на финансови инструменти;
5. Образец на Уведомление за извършване на действия по чл. 26, ал. 1, 2 или 3 от Закона за пазарите на финансови инструменти;
6. Образец на Уведомление за извършване на промяна на общите условия, приложими към договорите с клиентите на инвестиционен посредник, съгласно чл. 25, ал. 6 от Закона за пазарите на финансови инструменти.
7. Образец на Декларация относно произхода на средствата за придобиване на акции/дялове от капитала на инвестиционен посредник, инвестиционно дружество, управляващо дружество и дружество със специална инвестиционна цел и за платените данъци
Новите образци са публикувани на страницата на КФН в раздел „Административни документи” – „Форми и образци”.
Съобщение относно приемане на нови образци на заявления за издаване на лиценз за извършване на дейност като инвестиционен посредник, управляващо дружество, инвестиционно дружество и договорен фонд
На редовно заседание на КФН на 04. 08. 2008 г. се приеха 12 нови образци във връзка с промени в Наредба №11 за лицензите за извършване на дейност като регулиран пазар, за организиране на многостранна система за търговия, за извършване на дейност като инвестиционен посредник, инвестиционно дружество, управляващо дружество и дружество със специална инвестицинна цел. Изменението и допълнението на Закона за публичното предлагане на ценни книжа и влизането в сила на Закона за пазарите на финансови инструменти също наложи промяната на образците.
Приеха се нови образци на следните заявления:
Заявление за издаване на лиценз за извършване на услуги и дейности по чл. 5, ал. 2 и 3 от Закона за пазарите на финансови инструменти (ЗПФИ) като инвестиционен посредник, включително за разширяване обхвата на издадения лиценз за извършване на услуги и дейности на основание чл. 13, ал. 1 и 3 във връзка с чл. 5, ал. 2 и 3 и от ЗПФИ;
Заявление за издаване на лиценз за извършване на услуги и дейности по чл. 5, ал. 2 и 3 от Закона за пазарите на финансови инструменти (ЗПФИ) на територията на Република България чрез клон на чуждестранно юридическо лице;
Заявление за издаване на одобрение за извършване на преобразуване на инвестиционен посредник в друг вид търговско дружество по чл. 25, ал. 1, от Закона за пазарите на финансови инструменти;
Заявление за издаване на лиценз за извършване на дейност по чл. 202 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, като управляващо дружество;
Заявление за издаване на лиценз за извършване на дейност по чл. 202 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, като управляващо дружество на територията на Република България чрез клон на чуждестранно юридическо лице;
Заявление за издаване на одобрение за преобразуване на управляващо дружество по чл. 210, ал. 5 от ЗППЦК, във връзка с чл. 25, ал. 1 от Закона за пазарите на финансови инструменти;
Заявление за издаване на разрешение на управляващо дружество за организиране и управляване на договорен фонд;
Заявление по чл. 78, ал. 1 от ЗППЦК за потвърждаване на проспект за публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар;
Заявление по чл. 11, ал. 1 от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел за издаване на лиценз за извършване на дейност като дружество със специална инвестиционна цел;
Заявление за издаване на разрешение за преобразуване на дружество със специална инвестиционна цел по чл. 27, ал. 2 и 3 от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел;
Заявление за издаване на разрешение за прекратяване на дружество със специална инвестиционна цел по чл. 28 от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел;
Заявление за потвърждаване на проспект за първично публично предлагане на акции на инвестиционно дружество.
Съобщение относно преминаване към следващия етап на работата за въвеждане на еврото в Република България
Комисията за финансов надзор, като отговорна институция пряко ангажирана в процеса за присъединяване на Република България към еврозоната, уведомява поднадзорните си лица за преминаване към следващия етап на работата за въвеждане на еврото в страната, в който небанковият финансов сектор има съществена роля.
КФН обръща специално внимание на процеса на подготовка и въвеждане на еврото от страна на регулираните пазари на ценни книжа, пазарните оператори, инвестиционните посредници, многостранните системи за търговия, включително на пазарите за растеж, централните депозитари на ценни книжа, Фонда за компенсиране на инвеститорите, одобрените механизми за публикуване, управляващите дружества, лицата, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, както и управляваните от тях предприятия за колективно инвестиране (колективни инвестиционни схеми, алтернативни инвестиционни фондове, включително национални инвестиционни фондове), публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа, агенциите за кредитен рейтинг, администраторите на бенчмаркове, доставчиците на услуги за колективно финансиране, пазарните инфраструктури, основани на технологията на децентрализирания регистър, пенсионноосигурителните дружества и управляваните от тях фондове, застрахователите, презастрахователите и застрахователните посредници, Гаранционния фонд, Националното бюро на българските автомобилни застрахователи и на всички други заинтересовани лица в областта на небанковия финансов сектор.
Действията, които следва да се предприемат във връзка със замяна на лева с новата парична единица, са предвидени в Националния план за въвеждане на еврото в Република България, разработен от Координационния съвет за подготовка на страната ни за членство в еврозоната. Съгласно т. 6.3 от Националния план за въвеждане на еврото в Република България е необходимо поднадзорните на Комисията лица да се подготвят своевременно за работа с еврото, като Комисията е отговорна институция за изпълнение на тези дейности. На основание чл. 55, ал. 2 от Закона за въвеждане на еврото в Република България, Комисията за финансов надзор и нейните органи осъществяват контрол за спазване от поднадзорните ѝ лица на изискванията по чл. 14, ал. 2, чл. 16, ал. 1, 2 и 4, чл. 21, ал. 1, 3 – 9, чл. 25, ал. 5, чл. 27, ал. 1, чл. 32, ал. 1, 6 – 8 и чл. 34 – 37 от същия закон.
Във връзка с горепосоченото Комисията за финансов надзор уведомява поднадзорните си лица за следното:
1. Съгласно мярка 10 от Плана за действие към Плана за въвеждане на еврото в Република България Комисията, в срок до 30 ноември 2024 г. е необходимо да започне процеса на подготовка на информационните системи в небанковия сектор за работа с евро. По отношение изпълнението на тази мярка поднадзорните на Комисията лица следва да подготвят своите информационни системи. На основание чл. 46, ал. 3 от Закона за въвеждане на еврото в Република България министърът на електронното управление издава методически указания относно адаптирането на информационните системи, обработващи финансова информация, във връзка с въвеждането на еврото в Република България, които могат да бъдат полезни при подготовка на информационните системи на поднадзорните на Комисията лица;
2. Видно от мярка 11 от Плана за действие към Плана за въвеждане на еврото в Република България във връзка с чл. 37, ал. 2 от Закона за въвеждане на еврото в Република България, в срок до 31 март 2025 г. е необходимо бъдат изпълнени процесите по адаптиране на информационните системи на „Централен депозитар“ АД за работа с евро, като бъде осигурено адаптиране на поддържаните регистри и системите за клиринг и сетълмент;
3. Съгласно мярка 12 от Плана за действие към Плана за въвеждане на еврото в Република България във връзка с чл. 37, ал. 1 от Закона за въвеждане на еврото в Република България, в срок до 31 март 2025 г. трябва да бъдат изпълнени процесите по адаптиране на информационните системи за работа с евро на „Българска фондова борса“ АД и останалите места за търговия на финансови инструменти, като организираната система за търговия, организирана от инвестиционен посредник „Капман“ АД, включваща актуализиране на системите за търговия;
4. Предвид мярка 13 от Плана за действие към Плана за въвеждане на еврото в Република България, в срок до 31 март 2025 г. е необходимо да бъде завършен процесът по подготовка за работа с евро на информационните системи в Гаранционния фонд, включително на поддържания от него Информационен център;
5. На основание мярка 14 от Плана за действие към Плана за въвеждане на еврото в Република България, в срок до 31 март 2025 г. е необходимо Фондът за компенсиране на инвеститорите да завърши адаптирането на своите информационни системи за работа с евро;
6. В изпълнение на мярка 15 от Плана за действие към Плана за въвеждане на еврото в Република България и с оглед разпоредбите на чл. 34, ал. 1, чл. 35, ал. 1 и 3 и чл. 36, ал. 1 от Закона за въвеждане на еврото в Република България, в срок до 31 март 2025 г. трябва бъдат изпълнени процесите по адаптиране на информационните системи за работа с евро на всички инвестиционни посредници, управляващи дружества, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, застрахователни дружества, презастрахователни дружества, пенсионноосигурителни дружества и управляваните от тях фондове, както и на останалите поднадзорни на Комисията лица;
7. Съгласно мярка 21 от Плана за действие към Плана за въвеждане на еврото в Република България във връзка с чл. 31 от Закона за въвеждане на еврото в Република България, в срок до 31 март 2025 г. трябва да бъдат предприети действия по конвертиране на финансови инструменти от страна на емитентите им;
8. Видно от мярка 22 от Плана за действие към Плана за въвеждане на еврото в Република България на датата на въвеждане на еврото е необходимо „Централен депозитар“ АД да осигури автоматично конвертиране на финансовите инструменти по силата на закона;
9. Съгласно мярка 23, като резултат от изпълнението на мярка 15 от Плана за действие към Плана за въвеждане на еврото в Република България, на датата на въвеждане на еврото трябва да бъдат конвертирани всички салда по всички счетоводни сметки (активи, пасиви, капитал).
Необходимо е да се започне и работата по привеждане в съответствие с всички останали общи и специални изисквания на Закона за въвеждане на еврото в Република България, относно дейността на поднадзорните лица, като КФН подчертава необходимостта от изпълнение на мерките по Плана за действие към Плана за въвеждане на еврото в Република България, както и тяхното приключване в очертаните срокове.
Съобщение относно предстоящи през м. януари 2023 г. задължения за УД и ЛУАИФ
Комисията за финансов надзор напомня на управляващите дружества и лицата, управляващи алтернативни инвестиционни фондове за следните обстоятелства:
1. На 31.12.2022 г. изтича преходният режим, предвиден в чл. 32, пар. 1 от Регламент (ЕС) № 1286/2014 г., като считано от 01.01.2023 г. изискванията на посочения регламент се прилагат и по отношение на УД и ЛУАИФ, предлагащи дялове на КИС, съответно на НИФ, на непрофесионални инвеститори. В тази връзка задължените лица следва да съставят и публикуват на своя уебсайт основен информационен документ при спазване на изискванията както на посочения регламент, така и на Делегиран (ЕС) 2017/653.
2. На 10.01.2023 г. изтича срокът за представяне на тримесечните отчети на УД и лицензирани ЛУАИФ за четвърто тримесечие на 2022 г.
3. До 10.01.2023 г. е срокът за докладване на информацията за четвърто тримесечие на 2022 г. по чл. 236 от ЗДКИСДПКИ във връзка с чл. 110 от Делегиран регламент (ЕС) № 231/2013.
4. На 10.01.2023 г. изтича срокът за представяне на списък на лицата, които притежават пряко или непряко квалифицирано дялово участие в УД и лицензирани ЛУАИФ, както и данни за притежаваните от тях гласове в общото събрание.
5. На 19.01.2023 г. изтича срокът за привеждане в съответствие с новите изисквания на Наредба № 44 от 20.10.2011 г., обн. в ДВ, бр. 55 от 15.07.2022 г.
До 31.01.2023 г. е срокът за докладване на информацията за второ шестмесечие на 2022 г. по чл. 215, ал. 2 от ЗДКИСДПКИ във връзка с чл. 110 от Делегиран регламент (ЕС) № 231/2013.
Съобщение относно предстоящи задължения за УД и ЛУАИФ
Комисията за финансов надзор напомня на управляващите дружества и лицата, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, за следните обстоятелства:
- На 30.06.2023 г. изтича срокът за привеждане на интернет страниците на УД и ЛУАИФ в съответствие с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2022/1288.
- На 10.07.2023 г. изтича срокът за представяне на тримесечните отчети на УД и лицензирани ЛУАИФ за второ тримесечие на 2023 г.
- До 10.07.2023 г. е срокът за докладване на информация по чл. 236 от ЗДКИСДПКИ във връзка с чл. 110 от Делегиран регламент (ЕС) № 231/2013 за второ тримесечие на 2023 г.
- На 10.07.2023 г. изтича срокът за представяне на списък на лицата, които притежават пряко или непряко квалифицирано дялово участие в УД и лицензирани ЛУАИФ, както и данни за притежаваните от тях гласове в общото събрание на УД, съответно ЛУАИФ, към 30.06.2023 г.
- До 31.07.2023 г. е срокът за докладване на информация по чл. 215, ал. 2 от ЗДКИСДПКИ във връзка с чл. 110 от Делегиран регламент (ЕС) № 231/2013 за първо шестмесечие на 2023 г.
На 31.07.2023 г. изтича срокът за представяне на шестмесечни финансови отчети за първо шестмесечие на 2023 г. на КИС и НИФ.
Съобщение относно предприети от страна на КФН действия в периода 17 юни 2008 г. – 02 юли 2008 г. спрямо БФБ за установяване спазването на правилата за търговия на БФБ
След стартиране на новата търговска система XETRA от 16 юни 2008 г. от страна на КФН беше извършена проверка на дейността на БФБ, в резултат на което:
I. КФН е отправила безусловни препоръки към БФБ относно необходимостта за присвояване на местно време на всички подадени и изпълнени поръчки, респективно на сключените сделки. Препоръката е в резултат на констатация, че търговската система на БФБ присвоява централноевропейско време. В тази връзка са изискани обяснения. като е акцентирано на задължението на БФБ да осигурява равни условия за участие в търговията на своите членове и техните клиенти. Според КФН констатираното присвояване на централноевропейско време е проблем, отстраняването на който следва да се извърши от БФБ и по никакъв начин да не се прехвърля върху борсовите членове и техните клиенти. В хода на проверката е даден еднодневен срок на БФБ да предприеме конкретни стъпки за отстраняване на проблема – независимо от начина, по който времето по въвеждане и изпълнение на поръчките, респективно по сключване на сделките, се присвоява от сървърите на системата. От БФБ е посочено, че най – късно до 04.07.2008 г. ще се съобразят със направеното от КФН изискване и за извършената промяна всички борсови членове ще бъдат предварително уведомени. Видно от наличната информация към 07.07.2008 г. БФБ е изпълнила изискването на КФН, но при последващи констатации от подобен характер КФН ще предприеме допълнителни действия.
II. КФН е отправила безусловни препоръки към БФБ относно условията и начина на разкриване на пазарна информация от БФБ (Глава V, раздел VІІ „Разкриване на пазарна информация” от Правилника).
1. Чл. 98 от ЗПФИ изисква БФБ да оповестява непрекъснато информация не само за цени „купува” и „продава”, но и за направените нареждания по тези цени. За периода 18.06.2008 г. – 02.07.2008 г. това задължение не е спазено, което е нарушение на ЗПФИ.
След проведена на 02.07.2008 г. среща в сградата на КФН между представител на БФБ и служители на КФН се установи, че информацията по чл. 98 от ЗПФИ, касаеща данните в реално време за цената, акумулирания брой акции и броя на офертите за всяко едно от първите 5 ценови нива не се визуализира, както на компютрите в КФН, така и на компютри, инсталирани в инвестиционни посредници, което е установено чрез проведени телефонни разговори с произволно избрани инвестиционни посредници. В хода на проверката е даден еднодневен срок на БФБ да предприеме конкретни стъпки за изясняване на случая и установяване на причините за констатирания проблем. Видно от наличната информация към 07.07.2008 г. БФБ е изпълнила изискването на КФН, но при последващи констатации от подобен характер КФН ще предприеме допълнителни действия.
2. За осигуряване интереса на инвеститорите, стабилността на пазара и гарантиране на приемливо ниво на риск за пазарните участници, КФН изиска от БФБ в случаите на предвидените от Правилника прекъсвания за нестабилност, да оповестява информация за тях и същата да бъде предоставяна в реално време. Включително сделките, сключени на база поръчки, подадени в период на прекъсвания за нестабилност за конкретна емисия, да бъдат изрично идентифицирани като такива в данните, отнасящи се за конкретната емисия. Действията на КФН са предизвикани и във връзка със сключени през първата седмица от въвеждането на XETRA сделки с акции на “Република Холдинг” АД, “Птицевъдство – Ломци” АД, “Месокомбинат – Казанлък” АД, “Корадо – България” АД и “Балкантурист Елит” АД, при които се констатира изменение в цената за деня между 75 % и 99 %. Въпреки, че съгласно правилата за търговия подобни изменения са възможни и търговската система XETRA ги допуска, КФН категорично счита, че неразкриване на адекватна информация от страна на БФБ в тази връзка е недопустимо.
КФН констатира несъответствие на информацията, визуализирана в данните за текущата търговска сесия и тези за отделна емисия по отношение на процентно изменение на цената, което създава объркване. По – конкретно в данните за текущата търговска сесия процентното изменение на цената е изчислено като „цена на отваряне/цена на последна сделка”, като никъде в тези данни не е визуализирана цената на последната сделка с конкретната емисия. В данните за отделна емисия процентното изменение на цената е изчислено като „цена на отваряне/среднопрегтеглена цена”. Споменатите процентни изменения не могат да бъдат еднозначно възприети, тъй като най – малкото за второто изменение не е ясно кое налага неговото изчисление, освен това липсва икономически смисъл от това действие.
В тази връзка КФН изиска от БФБ да формулира коректно начина за изчисляване на конкретните съотношения и това да бъде обяснено в данните за текущата сесия, респективно в данните за конкретна емисия. Констатираното несъответствие е пропуск на регулирания пазар, потвърдено и от дадените от БФБ обяснения, като след искането на КФН към 27.06.2008 г. предоставяната информация е уеднаквена и отчита процентното изменение на последната цена спрямо цената на отваряне.
Констатирано е, че информацията за приключилите търговски сесии се съдържа в т.нар. „Борсови бюлетини”, като достъпът до тях се осъществява с потребителско име и парола. С цел пълна информираност на всички пазарни участници и за гарантиране на пълна равнопоставеност КФН е изискала от БФБ информацията за приключилите търговски сесии да бъде достъпна на Интернет страницата на БФБ по начина, по който е достъпна и за текущата търговска сесия. В резултат на безусловната препоръка на КФН от БФБ е поет ангажимент в срок до 04.07.2008 г. да изпълни изискванията на регулатора. Към 07.07.2008 г. БФБ е изпълнила изискването на КФН.
III. Във връзка със сключени през първата седмица от въвеждането на XETRA сделки, при които се констатира значително изменение в цените, а именно при сделките с “Република Холдинг” АД, “Птицевъдство – Ломци” АД, “Месокомбинат – Казанлък” АД, “Корадо – България” АД и “Балкантурист Елит” АД и с оглед извършените от КФН последващи действия беше отчетено, че не са предприети достатъчни мерки професионалните участници и широката публика да бъдат запознати в дълбочина с възможностите и функционалността на новата търговска система. В тази връзка е изисквано БФБ да предприеме незабавни допълнителни действия за разясняване на новите правила за търговия (въведени от 16.06.2008 г.), включително като се постарае да открои основните различия между предишната търговска система и настоящата – като например методи на търговия, фази на търговия, ограничения по отношение на цената, същност на прекъсванията за нестабилност, процедура при разширени прекъсвания за нестабилност, случаите на намеса от страна на БФБ в търговските сесии и т.н. Това изискване на КФН цели пълна информираност на всички пазарни участници и гарантиране на пълна равнопоставеност между тях, като БФБ следва да го реализира по начин, който осигурява разяснителната информация да достигне до възможно най – широк кръг лица и без да ги дискриминира.
В тази връзка е даден еднодневен срок на БФБ да представи конкретен план за изпълнение на описаните изисквания най-късно в срок до 30.06.2008 г. Представените обяснения на БФБ предвиждат:
– детайлизация на секцията „Често задавани въпроси” на сайта на борсата в Интернет и предприемане на допълнителни мерки за обучение за работа с XETRA при наличие на съответния интерес от тези лица в посочения от КФН срок – 30 юни;
– организиране на специален курс за журналисти, пишещи по въпросите на капиталовия пазар, с оглед повишаване на тяхната компетентност;
– поддържане на гореща телефонна линия по възникнали въпроси относно XETRA;
– създаване на съответна секция в Интернет – форума на борсата, в която всички заинтересувани лица ще могат да получат своевременен отговор на поставените въпроси;
– в срок до 18.07.2008 г. БФБ да разработи отделни брошури в електронен вариант, които да са достъпни през сайта на борсата и да насочват вниманието на потребителите върху отделни важни моменти при търговията посредством XETRA, включително и върху разликите със досегашната система за търговия.
Посочено е, че БФБ поема ангажимент планът за действие да бъде реализиран до 04.07.2008 г., като към 07.07.2008 г. в КФН липсва информация за конкретно изпълнение по предвидените мерки.
IV. Проверката на дейността на БФБ в периода след 16 юни 2008 г. продължава, като цели да се установи доколко има съвместимост на новата търговска система XETRA и системата за електронно подаване на поръчки чрез Интернет – COBOS и по – конкретно как БФБ осигурява на борсовите членове и техните клиенти равни условия за участие в търговията. Изисквани са обяснения с цел установяване доколко клиенти на COBOS могат да се възползват от функционалността на XETRA и доколко БФБ третира равнопоставено участниците на регулирания пазар. Допълнително КФН ще предостави информация за направените от нея констатации.
Съобщение относно правните последици на влязлото в сила решение за откриване на производство по несъстоятелност на „Чертасиг – Застрахователно и презастрахователно дружество“ АД
С цел информираност по казуса с румънския застраховател „Чертасиг-Застрахователно и презастрахователно дружество“ АД, чийто лиценз бе отнет от Органа за застрахователен надзор на Република Румъния, и в допълнение към вече публикуваната информация от 17.03.2021 г., КФН уведомява кредиторите на „Чертасиг – Застрахователно и презастрахователно дружество“ АД, че те попадат в обхвата на румънския Закон 213/2015 за Гаранционния фонд за застрахованите, чиято цел, съгласно чл. 2, пар. 1, е да защити кредиторите на застрахователя от последиците на неговата неплатежоспособност. КФН напомня за предоставената от Органа за застрахователен надзор на Република Румъния информация, че всяко лице, което има застрахователно вземане срещу „Чертасиг – Застрахователно и презастрахователно дружество“ АД, може да подаде мотивирано искане до Гаранционния фонд на Република Румъния, считано от датата на постановяване на решението на Органа за застрахователен надзор на Република Румъния за отнемане на лиценза на „Чертасиг – Застрахователно и презастрахователно дружество“ АД, но не по-късно от 90 дни от влизане в сила на решението за откриване на производството по несъстоятелност (15.04.2021), а в случай, че това право е възникнало след откриването на производството по несъстоятелност – в 90-дневен срок от неговото възникване.
В допълнение Органът за застрахователен надзор на Република Румъния предоставя информация, че съгласно чл. 75, пар. 1 от румънския Закон № 85/2014 за предотвратяване на несъстоятелността и процедурите по несъстоятелност, считано от датата на влизане в сила на решението за откриване на производство по несъстоятелност на „Чертасиг – Застрахователно и презастрахователно дружество“ АД (14.01.2021 г.), всички съдебни и извънсъдебни производства, образувани по индивидуални искове на негови кредитори, както и производства за събиране на вземания срещу него, се прекратяват. Предявяването и събирането на вземанията срещу “Чертасиг – Застрахователно и презастрахователно дружество“ АД може да се осъществи само в откритото производството по несъстоятелност.
Съобщение относно постъпили в Комисията за финансов надзор сигнали за извършване на инвестиционни услуги и дейности от дружества, които не са лицензирани от КФН
Във връзка с постъпили в Комисията за финансов надзор (КФН) сигнали и установени множество публикации за извършване на инвестиционни услуги и дейности, включително чрез електронни платформи за търговия с финансови инструменти, от дружества, които не са лицензирани от КФН за извършване на дейност като инвестиционни посредници, КФН уведомява инвеститорите за следното:
Посочените по-долу дружества не са лицензирани от КФН и нямат право да предоставят инвестиционни услуги и дейности по смисъла на Закона за пазарите на финансови инструменти на територията на Република България, включително и чрез електронни платформи за търговия с финансови инструменти, а именно:
– „Телетрейд България” ЕООД, гр. София;
– „Адмирал Маркетс” ЕООД, гр. София;
– Инстафорекс (InstaForex), Русия;
– Хотфорекс (HotForex), Мавриций;
– „СитиКепитъл” ООД, гр. София;
– Буллгериан Трейдинг Груп, гр. София;
– „Кей Еф Ем Кепитъл Инвестмънтс” ЕООД, гр. София.
Уведомяваме потенциалните инвеститори, че инвестиционни услуги и дейности могат да бъдат предоставяни единствено от дружества, получили лиценз от КФН за извършване на дейност като инвестиционен посредник; банки, получили лиценз от БНБ и вписани в регистъра на КФН като инвестиционни посредници; инвестиционни посредници от държави членки при условията на свободно предоставяне на услуги или чрез клон на територията на Република България. Относно дейността по управление на портфейли от финансови инструменти и парични средства, освен горепосочените дружества, право да извършват тази дейност имат и дружества, получили лиценз за извършване на дейност като управляващо дружество или управляващо дружество от държава членка.
Инвеститорите, е необходимо първо да проверят дали съответното дружество е лицензирано от КФН и има право, съгласно издадения лиценз, да предоставя инвестиционни услуги и дейности на клиенти.
Списък на инвестиционните посредници и управляващите дружества, получили лиценз от КФН, може да намерите на интернет страницата на КФН на следния адрес:
http://www3.fsc.bg/ERiK/runner?lang=BG
Списък на инвестиционните посредници от държави членки, имащи право да предоставят инвестиционни услуги и дейности на територията на Република България, може да намерите на интернет страницата на КФН на следния адрес:
http://www.fsc.bg/Notifikacii-polucheni-v-KFN-bg-111
Инвеститорите следва да имат предвид, че при сключване на договори и подаване на нареждания, включително предоставяне на парични средства, за сключване на сделки с финансови инструменти, с дружества, които не са лицензирани от КФН или от компетентния орган на друга държава членка, потенциалните инвеститори могат да бъдат измамени и да понесат значителни финансови загуби.
Предоставените финансови активи и парични средства от инвеститорите на дружества, които не са лицензирани и съответно контролирани от КФН, не са гарантирани от Фонда за компенсиране на инвеститорите в ценни книжа.
Съобщение относно отчитането на държавния дълг във финансовите отчети по международните стандарти за финансова отчетност (МСФО)
С цел координиране прилагането на съответните изисквания по отношение на отчитането на експозициите към държавен дълг, Европейският орган за ценни книжа и пазари (ESMA) публикува второ Публично изявление.
Целта на това изявление е подчертаване на необходимостта от правилното прилагане на МСФО, което да осигури адекватно оповестяване и да повиши прозрачността на финансовата информация в отчетите на дружествата, прилагащи тези стандарти.
Публичното изявление се състои от две части:
- Първа част разглежда счетоводни въпроси, свързани с държавния дълг във финансовите отчети съгласно МСФО, които следва да бъдат изготвени към 31 декември 2011 г.
- Втора част съдържа становище относно счетоводното отчитане на експозициите към гръцкия държавен дълг във финансовите отчети към първото шестмесечие на 2011 г., изготвени съгласно МСФО.
Комисията за финансов надзор в качеството си на регулаторен орган, следящ за защита на интересите на инвеститорите във финансови инструменти и създаване на условия за повишаване на тяхната информираност за капиталовия пазар, смята, че като минимум финансовите отчети на поднадзорните лица следва да съдържат следната информация относно държането на държавни ценни книжа:
- Експозиция по държави.
- Падеж.
- Счетоводното третиране и обезценка.
- Влияние на риска от промяна на цената, кредитното качество, риска от насрещната страна, ликвидността и обезпеченията.
- Съдебни решения, използвани в преценката за обезценка на актива.
- Използвани допускания за определяне на обезценката и друга релевантна информация в зависимост от счетоводните стандарти и необходима за създаването на справедлив, открит и ефективен капиталов пазар.
В посоченото по-горе публично изявление на ESMA, Органът обръща внимание, че са налице обективни доказателства за обезценка на гръцките ценни книжа към 30.06.2011 г. Във връзка с това обстоятелство е необходимо да се направи обезценка на съответните финансови инструменти в съответствие с техния начин на държане, матуритетна структура и препоръките, дадени в Публичното изявление на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ESMA).
Оригиналният текст на публичното изявление можете да намерите на следния адрес на интернет-страницата на Комисията за финансов надзор от 25.11.2011 г.: